關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目收益與融資自求平衡的地方政府專項(xiàng)債券品種的通知

 

財(cái)預(yù)〔2017〕89號(hào)

 

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

 

為落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）精神，健全規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，經(jīng)十二屆全國(guó)人大五次會(huì)議審議批準(zhǔn)，完善地方政府專項(xiàng)債券（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)債券）管理，加快按照地方政府性基金收入項(xiàng)目分類發(fā)行專項(xiàng)債券步伐，發(fā)揮政府規(guī)范舉債促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的積極作用。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

 

一、政策目標(biāo)

 

堅(jiān)持以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，圍繞健全規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，依法完善專項(xiàng)債券管理，指導(dǎo)地方按照本地區(qū)政府性基金收入項(xiàng)目分類發(fā)行專項(xiàng)債券，著力發(fā)展實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益與融資自求平衡的專項(xiàng)債券品種，加快建立專項(xiàng)債券與項(xiàng)目資產(chǎn)、收益相對(duì)應(yīng)的制度，打造立足我國(guó)國(guó)情、從我國(guó)實(shí)際出發(fā)的地方政府“市政項(xiàng)目收益?zhèn)?rdquo;，防范化解地方政府專項(xiàng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深化財(cái)政與金融互動(dòng)，引導(dǎo)社會(huì)資本加大投入，保障重點(diǎn)領(lǐng)域合理融資需求，更好地發(fā)揮專項(xiàng)債券對(duì)地方穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)的支持作用。

 

二、主要內(nèi)容

 

（一）依法安排專項(xiàng)債券規(guī)模。

 

嚴(yán)格執(zhí)行法定限額管理，地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額不得突破專項(xiàng)債務(wù)限額。各地試點(diǎn)分類發(fā)行專項(xiàng)債券的規(guī)模，應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的本地區(qū)專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)統(tǒng)籌安排，包括當(dāng)年新增專項(xiàng)債務(wù)限額、上年末專項(xiàng)債務(wù)余額低于限額的部分。

 

（二）科學(xué)制定實(shí)施方案。

 

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)）財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定分類發(fā)行專項(xiàng)債券試點(diǎn)工作實(shí)施方案，重點(diǎn)明確專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目概況、項(xiàng)目預(yù)期收益和融資平衡方案、分年度融資計(jì)劃、年度擬發(fā)行專項(xiàng)債券規(guī)模和期限、發(fā)行計(jì)劃安排等事項(xiàng)。分類發(fā)行專項(xiàng)債券建設(shè)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)能夠產(chǎn)生持續(xù)穩(wěn)定的反映為政府性基金收入或?qū)ｍ?xiàng)收入的現(xiàn)金流收入，且現(xiàn)金流收入應(yīng)當(dāng)能夠完全覆蓋專項(xiàng)債券還本付息的規(guī)模。

 

（三）加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合。

 

省級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)按照專項(xiàng)債務(wù)管理規(guī)定，審核確定分類發(fā)行專項(xiàng)債券實(shí)施方案和管理辦法，組織做好信息披露、信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估等工作。行業(yè)主管部門、項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)配合做好專項(xiàng)債券發(fā)行準(zhǔn)備工作，包括制定項(xiàng)目收益和融資平衡方案、提供必需的項(xiàng)目信息等，合理評(píng)估分類發(fā)行專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)履行項(xiàng)目管理責(zé)任。

 

（四）明確市縣管理責(zé)任。

 

市縣級(jí)政府確需舉借相關(guān)專項(xiàng)債務(wù)的，依法由省級(jí)政府代為分類發(fā)行專項(xiàng)債券、轉(zhuǎn)貸市縣使用。專項(xiàng)債券可以對(duì)應(yīng)單一項(xiàng)目發(fā)行，也可以對(duì)應(yīng)同一地區(qū)多個(gè)項(xiàng)目集合發(fā)行，具體由市縣級(jí)財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門提出建議，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門確定。市縣級(jí)政府及其部門負(fù)責(zé)承擔(dān)專項(xiàng)債券的發(fā)行前期準(zhǔn)備、使用管理、還本付息、信息公開等工作。相關(guān)專項(xiàng)債券原則上冠以“××年××省、自治區(qū)、直轄市（本級(jí)或××市、縣）××專項(xiàng)債券（×期）——×年××省、自治區(qū)、直轄市政府專項(xiàng)債券（×期）”名稱。

 

（五）推進(jìn)債券信息公開。

 

分類發(fā)行專項(xiàng)債券的地方政府應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露專項(xiàng)債券及其項(xiàng)目信息。財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在門戶網(wǎng)站等及時(shí)披露專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目概況、項(xiàng)目預(yù)期收益和融資平衡方案、專項(xiàng)債券規(guī)模和期限、發(fā)行計(jì)劃安排、還本付息等信息。行業(yè)主管部門和項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露項(xiàng)目進(jìn)度、專項(xiàng)債券資金使用情況等信息。

 

（六）強(qiáng)化對(duì)應(yīng)資產(chǎn)管理。

 

省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部統(tǒng)一要求同步組織建立專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同行業(yè)主管部門、項(xiàng)目單位等加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目對(duì)應(yīng)資產(chǎn)管理，嚴(yán)禁將專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)用于為融資平臺(tái)公司等企業(yè)融資提供任何形式的擔(dān)保。

 

（七）嚴(yán)格項(xiàng)目?jī)攤?zé)任。

 

專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目取得的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入，應(yīng)當(dāng)按照該項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的專項(xiàng)債券余額統(tǒng)籌安排資金，專門用于償還到期債券本金，不得通過其他項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目收益償還到期債券本金。因項(xiàng)目取得的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入暫時(shí)難以實(shí)現(xiàn)，不能償還到期債券本金時(shí)，可在專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)發(fā)行相關(guān)專項(xiàng)債券周轉(zhuǎn)償還，項(xiàng)目收入實(shí)現(xiàn)后予以歸還。

 

三、工作安排

 

（一）選擇重點(diǎn)領(lǐng)域先行試點(diǎn)。

 

2017年優(yōu)先選擇土地儲(chǔ)備、政府收費(fèi)公路2個(gè)領(lǐng)域在全國(guó)范圍內(nèi)開展試點(diǎn)。鼓勵(lì)有條件的地方立足本地區(qū)實(shí)際，圍繞?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）黨委、政府確定的重大戰(zhàn)略，積極探索在有一定收益的公益性事業(yè)領(lǐng)域分類發(fā)行專項(xiàng)債券，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還，項(xiàng)目成熟一個(gè)、推進(jìn)一個(gè)。

 

（二）明確管理程序和時(shí)間安排。

 

各地在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)發(fā)行土地儲(chǔ)備、政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券的，按照財(cái)政部下達(dá)的額度及制定的統(tǒng)一辦法執(zhí)行。除土地儲(chǔ)備、收費(fèi)公路額度外，各地利用新增專項(xiàng)債務(wù)限額，以及利用上年末專項(xiàng)債務(wù)限額大于余額的部分自行選擇重點(diǎn)項(xiàng)目試點(diǎn)分類發(fā)行專項(xiàng)債券的，由省級(jí)政府制定實(shí)施方案以及專項(xiàng)債券管理辦法，提前報(bào)財(cái)政部備案后組織實(shí)施。為加快支出進(jìn)度，實(shí)施方案應(yīng)當(dāng)于每年9月底前提交財(cái)政部。

 

試點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目收益與融資自求平衡的地方政府專項(xiàng)債券品種，是專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)依法開好“前門”、保障重點(diǎn)領(lǐng)域合理融資需求、支持地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的重要管理創(chuàng)新，也有利于遏制違法違規(guī)融資擔(dān)保行為、防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)制新、任務(wù)重、工作量大。請(qǐng)你?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）高度重視，將其作為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院精神，防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要工作，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，充實(shí)人員配備，狠抓貫徹落實(shí)，確保工作取得實(shí)效。

 

特此通知。

 

附件：1.實(shí)施方案參考框架；

 

　　    2.××專項(xiàng)債券募集資金管理辦法參考框架

 

 

 

　　財(cái) 政 部

 

　　2017年6月2日

 

附件1：

 

實(shí)施方案參考框架

 

包括但不限于以下內(nèi)容：

 

一、公益性事業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目）主要內(nèi)容；

 

二、項(xiàng)目重大經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益分析，尤其是積極踐行“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”新發(fā)展理念，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展分析；

 

三、項(xiàng)目投資額、自有資本金及資本金到位情況、已有融資情況、項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃及現(xiàn)狀；

 

四、項(xiàng)目預(yù)期收益涉及的相關(guān)收費(fèi)政策內(nèi)容、收費(fèi)政策合法合規(guī)依據(jù)、覆蓋群體分布、預(yù)計(jì)產(chǎn)生反映為政府性基金收入或?qū)ｍ?xiàng)收入的穩(wěn)定現(xiàn)金流收益規(guī)模分析（應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，并出具專項(xiàng)評(píng)估意見）；

 

五、項(xiàng)目預(yù)期收益、支出以及融資平衡情況（應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，并出具專項(xiàng)評(píng)估意見）；

 

六、項(xiàng)目融資計(jì)劃，包括項(xiàng)目發(fā)行地方政府專項(xiàng)債券募集資金計(jì)劃、分年專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模和期限安排、專項(xiàng)債券投資者保護(hù)措施；

 

七、潛在影響項(xiàng)目收益和融資平衡結(jié)果的各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

 

八、其他需要說明的事項(xiàng)。

 

附件2：

 

××專項(xiàng)債券募集資金管理辦法參考框架

 

應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，參考《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）、《地方政府土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券管理辦法（試行）》（財(cái)預(yù)〔2017〕62號(hào)）等制定。主要包括但不限于總則、預(yù)算編制、監(jiān)督管理、職能分工、附則等內(nèi)容。